12月起,公轉私、私轉私嚴查開始!個人銀行賬戶收款高于這個數要小心了!

時間:2021-12-03 17:39:53編輯:百盛會計整理

一公司因個人賬戶大額資金往來異常,上市被緊急叫停 !12月起,公轉私、私轉私嚴查開始!個人銀行賬戶收款高于這個數要小心了!

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突發!個人賬戶往來異常!

公司上市被叫停!近期,深圳證券交易所披露,廣東某科技公司因財務資料問題,證監會決定終止對該公司發行注冊程序。

該公司上市只差“臨門一腳”,究其主要原因是證監會今年3月份對其啟動的現場檢查。

現場檢查中發現:該公司部分員工的銀行賬戶資金流水金額較大,且與公司主要管理人員、其他員工、部分供應商及客戶相關人員存在大額資金往來。

1、前員工王某銀行卡流水顯示,2016年11月至2017年6月期間,收到個人資金轉入流水共2.52億元,向主要管理人員及部分其他員工轉出約0.29億元,向部分供應商、客戶相關人員轉出約0.45億元。

2、該公司部分原材料銷售業務客戶的回款實際來自江西某實業公司。江西某實業公司與該公司部分委外加工商存在大額資金往來。經檢查,江西某實業公司,系該公司實際控制人曾控制的企業。

3、該公司部分客戶的實際控制人曾在該公司的關聯企業任職,部分客戶的實際控制人在較長期限內定期定額向多名該公司員工轉賬。

4、該公司主要管理人員的配偶與該公司主要委外加工商及產品供應商相關人員存在較多資金往來。

在這里提醒大家,利用私人賬戶來收支款項,風險巨大,不僅影響企業發展,還會被稅局稽查,面臨巨額罰款。

2

再見了!私戶避稅!

稅局嚴查開始!

私戶避稅真的走不通了!

11月19日,又一公司因私人賬戶收款被查,依法構成偷稅,補稅2,481,873.2元,處以少交稅款百分之五十的罰款1,240,936.62元。

嚴查已然開始!今天起,稅局將用五大措施進行監控!私人賬戶收支款的企業,要小心了!

1、多部門信息交換和信息共享

稅務稽查不僅僅依托金稅三期和已正式啟動建設的金稅四期系統,還依靠第三方力量——銀行、國土、住建、公安、民政、社會保障、交通運輸、工商管理等部門的支持來查稅。

2、一人一稅號,一人一檔案

現在不僅僅企業一個稅號終身不變,個人也是一樣,金稅四期+大數據下,每個人的身份證號唯一且都聯網!同樣對替收工資的人來說也有風險。

3、分級分類管理,對高收入高凈值人員重點監管

分三大類,進行管理:高收入人群;高凈值人群;一般人群。

兩個級別管理:高收入高凈值的人群是在市一級稅務機關以上,也就是省市稅務機關進行監督管理;一般人群在下面的縣區稅務機關監督管理。

4、大數據分析掃描

金稅四期+智慧稽查系統+大數據,無不展示著稅務走在了高科技的前沿,通過大數據實時對涉稅信息進行掃描、分析和識別。

5、建立個人納稅信用體系

除了對企業建立稅務信用等級,稅務機關計劃以后會對我們每個自然人進行納稅信用等級評估。對重大涉稅違法犯罪案件,依法從嚴查處曝光并按照有關規定納入信用記錄,實施多部門聯合懲戒。

3

個人銀行賬戶

進賬多少會被查?

《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發布)給出了明確的答案:

一、大額交易會被嚴查!

簡單說,這9種情況,會被重點監管!

二、可疑交易會被嚴查!

該辦法明確,對以下15項可疑交易重點監管:

(1)短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出;

(2)資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符;

(3)資金收付流向與企業經營范圍明顯不符;

(4)企業日常收付與企業經營特點明顯不符;

(5)周期性發生大量資金收付與企業性質、業務特點明顯不符;

(6)相同收付款人之間短期內頻繁發生資金收付;

(7)長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用,且短期內出現大量資金收付;

(8)短期內頻繁地收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款;

(9)存取現金的數額、頻率及用途與其正?,F金收付明顯不符;

(10)個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付;

(11)與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間的商業往來活動明顯增多,短期內頻繁發生資金支付;

(12)頻繁開戶、銷戶,且銷戶前發生大量資金收付;

(13)有意化整為零,逃避大額支付交易監測;

(14)中國人民銀行規定的其他可疑支付交易行為;

(15)金融機構經判斷認為的其他可疑支付交易行為。

如果企業涉及以下這6種情況,要小心了:

①規模很小的企業, 卻常搞出上千萬的流水!

②資金轉入轉出有異常,比如分批轉入集中轉出,或者集中轉入分批轉出。

③經營范圍或經營業務,跟資金流向沒關聯度。

④公戶短期頻繁且大額的給個人轉賬,或公戶短期經常收到與業務沒啥關系的個人匯款。

⑤頻繁開銷戶,并在銷戶前有大量資金活動。

⑥閑置很久的賬戶,突然啟用,并且有大量的資金活動。

不僅僅如此,去年央行又發布了《大額現金管理試點的通知》(銀發[2020]105號),可見國家對私戶避稅的零容忍。

4

警惕!微信、支付寶收款也會被查!

企業再這樣“避稅”要小心了!

注意了!微信、支付寶收付款

風險巨大!

現在很多單位都使用微信、支付寶來收付款,確實很便捷,但同時千萬不要忽視其中的風險!

1、增值稅的風險

1、造成三流不一致的風險: 三流不一致就是資金流、發票流、貨物流不統一。因為稅局查發票的時候要看證據鏈條,比對銀行賬戶的資金流,貨物的流向與發票上是否一致,以此來判斷交易是否真實?,F在還會加上合同流,也就是要求四流一致。四流不一致的發票很可能被認定為虛開發票。   2、無法作為進項抵扣的風險:

通過微信轉賬支付款項,可能導致款項賬面不透明,業務交易資金流不清晰。因增值稅專用發票票面信息需要填列齊全,通過微信交易,對方無法準確填寫發票上的銀行賬號信息,無法開具增值稅專用發票,進而導致無法進行進項抵扣,增值稅應納稅額增加。   3、未能及時申報收入的風險:

通過微信轉賬收取的增值稅銷售款時,容易和個人消費記錄混淆,導致部分微信收款收入未申報增值稅,存在偷漏稅的風險。  

2、企業所得稅的風險

如果收取的是銷售貨款,未及時申報有偷稅漏稅風險,微信轉賬無法取得扣除憑證,無法稅前扣除,企業所得稅增加,也可能漏繳企業所得稅,導致稅務稽查的風險很大。 圖片  

3、個人所得稅的風險

通過微信、支付寶給員工發放工資,存在漏報個稅或刻意偷逃個稅的風險。同時微信、支付寶發紅包還要注意個稅問題,應該區分不同的情形判斷是否繳納個稅,以及如何繳納個稅。

4、公司管理風險

采用微信、支付寶付款,在公司管理方面也存在風險。

5、股東對債務承擔無限連帶責任

公司如果長期使用股東的個人賬戶來收付款,很容易造成公私不分,如果企業出現資不抵債,股東要承擔無限連帶責任,用個人資產償還公司債務。

個人銀行收款高于這個數,

要小心了!

企業還需要注意的是:公對公、公對私大額轉賬也會被重點監控!

簡單來說,9種情況企業容易被盯上!

當然,并不是所有的公轉私都是不合規的,有8種情況,可以放心大膽的轉,具體如下圖:

微信、支付寶收付款如何規避風險?

送你5個錦囊!

微信、支付寶收付款雖然存在風險,但企業只要最好管理和規范,正常的申報收入,繳納稅款,是可以有效規避風險的!   (1)以公司的名義開通微信、支付寶賬號   以公司的名義開通的微信、支付寶賬號,屬于對公賬戶,與銀行賬號的性質是相同的,可以正常的進行交易。   (2)對于個體工商戶,單獨設置微信、支付寶賬號   個體工商戶,是允許以個人賬戶收款的,但為了與家庭消費相區分,建議單獨設置一個微信、支付寶賬號用于收付款,避免公私不分。   (3)個人賬戶收取款項及時打入對公賬號   有些時候個人賬戶收取款項較方便,但為了避免漏計收入,應該及時將收入轉入對公賬戶。   (4)保存賬單及收付憑證   支付寶、微信的賬單、收付憑證同銀行等金融機構的收付憑證具有相同的效力,企業應該定期打印保存。   (5)及時索取憑據 個人用微信/支付寶付款應該及時索取憑證以抵扣進項稅或用于成本費用的入賬。

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